Der Traum vom Eigenheim ist für viele Menschen der erste Schritt in Richtung finanzieller Unabhängigkeit. Doch Immobilien sind nicht nur ein solides Investment zur Vermögensbildung, sondern bieten auch zahlreiche Möglichkeiten, die Steuerlast zu reduzieren. In diesem Beitrag erfährst du, wie du durch cleveres Immobilieninvestment nicht nur dein Vermögen aufbaust, sondern auch deine Steuern senken kannst.

Die Vielfalt des Immobilieninvestments: Von Mieteinnahmen bis zur Wertsteigerung

Beim Immobilieninvestment stehen verschiedene Strategien zur Verfügung, um Rendite zu erzielen und Steuervorteile zu nutzen. Eine Möglichkeit ist die Vermietung von Immobilien, die regelmäßige Mieteinnahmen generiert und gleichzeitig steuerlich absetzbar ist. Darüber hinaus kann der Kauf und die anschließende Wertsteigerung von Immobilien zu einem lukrativen Geschäft werden, das ebenfalls steuerliche Vorteile bietet.

Steuerliche Vorteile beim Immobilieninvestment

Doch welche steuerlichen Vorteile ergeben sich konkret beim Immobilieninvestment? Zum einen können die Kosten für die Finanzierung, Instandhaltung und Verwaltung der Immobilie steuerlich abgesetzt werden. Darüber hinaus ermöglicht die Abschreibung von Gebäuden eine weitere Reduzierung der Steuerlast. Auch beim Verkauf von Immobilien gibt es steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten, um die Steuerbelastung zu minimieren.

Bevor du zum Notar gehst: Worauf du achten solltest

Bevor du dich für den Kauf einer Immobilie entscheidest und zum Notar gehst, gibt es einige wichtige Punkte zu beachten. Zum einen solltest du die steuerlichen Auswirkungen des Immobilienkaufs genau prüfen und gegebenenfalls Steuergestaltungsmaßnahmen in Betracht ziehen. Eine beliebte Strategie ist der Kauf von Immobilien in einer Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) anstatt als Bruchteilsgemeinschaft, da dies steuerliche Vorteile bieten kann.

Die GbR als ein Schlüssel zur Steuerersparnis

Normalerweise werden Immobilien in Form einer Bruchteilsgemeinschaft erworben, bei der beide Parteien gemeinsam im Grundbuch eingetragen sind. Doch bei Umstrukturierungen macht es einen erheblichen Unterschied, ob die Immobilie als Gesellschaft gekauft wird. Durch den Kauf in einer Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) steht die Gesellschaft im Grundbuch, was sich steuerlich als äußerst vorteilhaft erweisen kann.

Bei der laufenden Besteuerung macht es keinen Unterschied, ob die Immobilie als Bruchteilsgemeinschaft oder in einer GbR gehalten wird, da die Immobilie selbst keine Steuern zahlt. Die GbR ist eine transparente Rechtsform, was bedeutet, dass die Besteuerung auf der Ebene der Gesellschafter erfolgt. Ein weiterer Vorteil ist, dass die Immobilie nach Ablauf von 10 Jahren steuerfrei verkauft werden kann.

Wenn eine Immobilie über eine GbR erworben werden soll, ist die Eintragung der Gesellschaft im Grundbuch erforderlich, insbesondere seit 2024 als Eingetragene Gesellschaft bürgerlichen Rechts (E GbR). Dies bietet jedoch auch große Vorteile bei zukünftigen Umstrukturierungen.

Vorteile einer GbR:

• Steuerfreier Verkauf von Anteilen: Durch den Verkauf von Anteilen an der GbR kann ein steuerfreier Sharedeal erfolgen, insbesondere wenn nicht mehr als 90% der Anteile verkauft werden. Dies gilt sogar für die Grunderwerbssteuer und ermöglicht somit auch eine Übertragung an eine Stiftung.
• Vermeidung von Betriebsaufspaltung: Wenn die Immobilie auch betrieblich genutzt wird, kann die GbR dazu beitragen, die Betriebsaufspaltung zu vermeiden.
• Umwandlung in eine Immobilien-GmbH: Eine E GbR kann problemlos in eine Immobilien-GmbH umgewandelt werden, ohne Grunderwerbsteuer und grundsätzlich steuerfrei.
• Erbschaftssteuer: Auch bei der Erbschaftssteuer ist eine GbR oft vorteilhafter. Im Gegensatz zur Bruchteilsgemeinschaft kann im Gesellschaftervertrag festgelegt werden, dass der Anteil an den anderen Gesellschafter übergeht, anstatt einfach vererbt zu werden.

Eine sorgfältige Planung und rechtliche Beratung sind entscheidend, um die Vorteile einer GbR voll auszuschöpfen und steuerliche Fallstricke zu vermeiden.

Fazit: Cleveres Immobilieninvestment als Schlüssel zur Steuerersparnis

Immobilien sind nicht nur ein solides Investment zur Vermögensbildung, sondern bieten auch zahlreiche Möglichkeiten, die Steuerlast zu reduzieren. Durch kluges Immobilieninvestment kannst du nicht nur dein Vermögen aufbauen, sondern auch steuerliche Vorteile nutzen, um deine Steuerlast zu minimieren.